Регуляторные требования для банков в 2026 году: полное руководство
17.02.2026
Законодательные нормативы — это своего рода штурвал, который регулирует работу банковских организаций. Но ежегодно государство корректирует «курс», заставляя бизнес держать руку на пульсе и оперативно менять внутренние процессы.
Так случилось и в 2026 году. В статье разберем главные законы и корректировки, как адаптировать электронный документооборот под актуальные требования, что может пойти не так — и как этого избежать.
Правовой фундамент электронного обмена: что нового в 2026 году
Указание Банка России от 25.11.2024 № 6952-У
С 1 января 2026 года вступило в силу Указание Банка России от 25.11.2024 № 6952-У «О порядке направления налоговым органом в банк отдельных документов налогового органа в электронной форме, порядке направления банком в налоговый орган отдельных документов банка в электронной форме».
Какие положения утратили силу:
- Положение Банка России № 440-П с 1 января 2026;
- Положение Банка России от 07.09.2007 № 311-П «О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета (вклада) и об изменении реквизитов счета (вклада)».
Теперь поговорим о новых обязательствах банка.
Ключевые моменты электронного обмена с ФНС:
- Теперь все электронные решения ФНС принимаются через Систему межведомственного электронного взаимодействия (или СМЭВ) — например, сообщения об открытии счета, изменения его реквизитов или приостановления операций;
- Проверка подлинности и формата полученных документов в электронной форме — обязательные процедуры;
- Фиксация даты и времени получение решения ФНС — необходимо для дальнейшего исполнения или правомерного отказа от исполнения.
Как проверять форматы и подписи:
- Важно удостовериться, что цифровые документы ФНС оформлены в установленных форматах, которые утверждены федеральным органом исполнительной власти;
- Проверка Усиленной квалифицированной электронной подписи (или УКЭП) в таких документах также становится обязательной;
- После получения электронного пакета нужно уведомить ФНС о его принятии/непринятии в течение одного рабочего дня, с указанием дат и времени.
Какие документы нужно обязательно отправлять в ФНС в электронном формате:
- Сообщения о неисполнении или частичном исполнении поручений налогоплательщика или налогового органа;
- Сведения об остатках денежных средств и/или драгоценных металлов на счетах налогоплательщика-организации;
- Информацию об остатках электронных денежных средств.
ВАЖНО: все эти сообщения должны быть подписаны УКЭП, а после — отправлены через СМЭВ в утвержденном формате.
Приказ от 25 ноября 2025 г. № ЕД-7−2/1009@
Уже действует Приказ Федеральной налоговой службы от 25 ноября 2025 г. № ЕД-7−2/1009@ «Об утверждении форм и форматов направления налоговым органом запросов в банк (оператору по переводу денежных средств), оператору платформы цифрового рубля в электронной форме».
Что изменилось:
- Старые формы запросов, которые были установлены приказом ФНС от 19.07.2018 № ММВ-7−2/460@ и его изменениями, больше не действуют;
- Теперь приказом утверждены обновленные формы и форматы электронных запросов — ими налоговые органы будут запрашивать у банков и операторов цифровых переводов сведения о счетах, остаточных средствах, операциях, электронных денежных средствах, а также информацию о соответствующих документах налогоплательщиков.
- Отправлять ответы «в произвольной форме» финансовые организации не могут — любые отклонения по структуре, обязательным реквизитам и кодам считаются юридически некорректными. По новым форматам обязательно оформляются: структурированные данные, вложения, метаданные запроса, правила заполнения дат, сумм, идентификаторов счетов и клиентов.
ВАЖНО: данный приказ работает в связке со статьей 86 НК РФ. Значит, финансовая организация обязана следить за сроками, исключить задержки из-за ручной обработки, а также фиксировать, когда был получен запрос и когда — отправлен ответ.
Полезные материалы для сотрудников финсектора
Будьте в курсе изменений в законах, трендов и новых банковских решений.
Что еще изменилось в законах
Напомним, что в декабре 2024 года утратил силу Приказ ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7−8/1137@ «Об утверждении порядка информирования банков в соответствии с частями 17 и 18 статьи 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ „О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации“».
Теперь для обмена между ФНС и банками «Сигнатура» как средство шифрования необязательно. С 1 января 2026 года взаимодействие налоговых органов и финансовых организаций в рамках электронного документооборота осуществляется через СМЭВ.
Как работает система:
В основе — распределенная инфраструктура для обмена сообщениями. Через них осуществляются запросы и ответы между ИС участников процесса. В СМЭВ предусмотрены узлы и сегменты, они позволяют обмениваться электронными документами (которые предварительно подписаны УКЭП) на федеральном и региональном уровнях. Так как каналы взаимодействия защищены на уровне инфраструктуры системы, дополнительно использовать СКЗИ для шифрования не нужно.
Если есть потребность в локальном шифровании или подписи данных, банки обращаются к коммерческим сертифицированным СКЗИ, например, КриптоПро. Они совместимы со всеми требованиями ФСБ и законами об электронной подписи.
Да, нововведений в законодательной базе в 2026 году много, а следить за соблюдением каждого требования становится тяжелее. Но если внедрить и настроить специализированную систему, жизнь сотрудников упростится, а обмен документами между организацией и регуляторами — ускорится.
Однако далеко не каждое цифровое решение здесь подойдет. В системе должен быть реализован функционал, который помогает финансовым организациям полностью соответствовать нормативным требованиям, оптимизировать процесс работы с документами и взаимодействия с регуляторами.
Оптимизация электронного документооборота в банках: выбираем систему на долгосрок
Чтобы обеспечить корректный цифровой обмен документами между ЦБ РФ, ФНС и вашим банком, нужна специальная система — электронный архив клиентских документов для финансовых организаций. Давайте разберемся, какие функциональные возможности необходимы для соответствия актуальным законодательным требованиям.
На современном отечественном рынке есть вендоры, которые предлагают необходимый для банков функционал. Среди них — LDM.Клиентское досье. Это коробочное решение, которое позволит финансовым организациям закрыть потребность в централизованном электронном хранении с соблюдением всех законодательных норм. А еще — ускорить поиск, массово загружать и выгружать документы с соблюдением установленных требований, контролировать комплектность досье и не только.
Вывод
Чтобы соблюдать все законодательные требования и работать с налоговыми органами без ошибок, классических СЭД и ECM уже недостаточно. Регуляторы ежедневно присылают много запросов. В базовых системах электронного документооборота нет функций, которые позволят банкам оперативно и корректно обрабатывать сообщения. Придется делать это вручную, что долго и не всегда безопасно. А несоблюдение требований в формировании ответов на запросы регуляторов, хранении документов и всех необходимых вложений к ним, отсутствие поддержки УКЭП, пренебрежение защитой данных и вовсе может привести банк к санкциям или штрафам.
