Заказать звонок
Мы свяжемся с вами в течение одного рабочего дня
Финансовый архив как первый этап вступления в налоговый мониторинг
28.05.2025
Налоговый мониторинг начал действовать в России еще в 2015 году, когда в силу вступили изменения НК РФ. По сути, это одна из форм налогового контроля, только проверки проводятся в онлайн-режиме на основе удаленного доступа к информационным системам налогоплательщика, а также его бухгалтерской и налоговой отчетности.
Основная задача налогового мониторинга — построить эффективное взаимодействие налогоплательщика с проверяющим органом, используя при этом современные информационные технологии.
Согласно статистике Управления налогового мониторинга ФНС России, в 2024 году около 568 компаний уже перешли на налоговый мониторинг, а с начала 2025 года количество участников возросло до 737.
Количество участников налогового мониторинга
* Норма действует для организаций, заключивших СЗПК после 28.06.2022 — даты вступления в силу изменений в закон № 69-ФЗ, внесенных Федеральным законом № 226-ФЗ от 28.06.2022
Чтобы вступить в налоговый мониторинг, необходимо одновременно выполнить следующие требования:
- минимальная совокупная сумма налогов должна быть 80 млн рублей;
- общая сумма доходов — от 800 млн рублей;
- суммарные активы — не менее 800 млн рублей.
Участие в налоговом мониторинге не только освобождает организацию от проверок, но и позволяет исключить штрафы и пени, уменьшить число запрашиваемых документов, возместить НДС, оптимизировать налоговые функции, повысить доверие со стороны налоговых органов и сократить время мониторинга.
Однако чтобы осуществить переход, следует навести порядок в архивах документов. Это первый и самый важный шаг, который должна сделать компания при подготовке. Без единой системы хранения документов процесс перехода на налоговый мониторинг усложняется.
Здесь на помощь приходит финансовый архив, который структурирует всю документацию, а также позволяет управлять доступом и процессом согласования документов, которые можно передавать в налоговую витрину. Вторая ключевая задача данного решения — оперативная передача документов. Например, если налоговая витрина интегрируется с ERP-системой, компания будет упираться в 30-секундное ограничение, за которое ей надо предоставить некоторые документы в зависимости от сложности выборки.
Таким образом, создание единого источника документов — первый и один из ключевых этапов подготовки к налоговому мониторингу.
Давайте с вами рассмотрим, какие еще задачи решает финансовый архив, в чем его преимущества, и когда компаниям необходимо задуматься о его внедрении.
Какие задачи решает финансовый архив при переходе на налоговый мониторинг
Финансовый архив — это единое хранилище электронных и бумажных первичных учетных документов. Современные решения позволяют быстро находить нужную документацию, создавать подборки как для внутренних, так и для внешних проверок.
Также архив электронных документов соответствует законодательным требованиям, в том числе Приказу Росархива от 31.02.2023 г. № 77 «Об утверждении Правил организации хранения, комплектования, учета и использования документов Архивного фонда Российской Федерации и других архивных документов в государственных органах, органах местного самоуправления и организациях».
Какие еще задачи решает финансовый архив:
Централизованное хранение документов;
Объединение и хранение документов из разных источников — ЭДО, бумага, ERP и т. д., что позволяет избавиться от бесконечного дублирования документации;
Быстрый поиск документов — есть как атрибутивный поиск, который выполняется по атрибутам карточки документа, так и полнотекстовый, предусматривающий автоматическую обработку содержания документа для его нахождения по тому или иному запросу;
Поддержка работы с электронными подписями;
Контроль и управление доступом — можно настраивать политику доступа к первичным учетным документам и к архиву как для компании, так и для налогового органа через налоговую витрину;
Интеграция с другими системами;
Контроль версий и история изменений — есть возможность отслеживать изменения, которые вносятся в документ, с сохранением истории операций внутри системы.
Стоит отметить, что с внедрением налогового мониторинга финансовые архивы перестают быть конечным звеном работы с документами и превращаются в ключевой элемент взаимодействия с ФНС.
Схема взаимодействия систем
Итак, с задачами финансового архива мы разобрались. Теперь давайте узнаем, в каких случаях компаниям следует задуматься о его внедрении в ИТ-инфраструктуру.
Создание единой системы хранения документов неизбежно, если:
- Текущие решения по хранению финансовой документации не позволяют доработать или произвести нужные интеграции с налоговой витриной, а также другими корпоративными информационными системами;
- Отсутствует единый финансовый архив, а все документы хранятся в разрозненных системах и имеют проблемы с их выгрузкой;
- Стоит задача по замещению уже имеющегося архива, в том числе с учетом требований к архиву для вступления в налоговый мониторинг;
- Нет возможности выполнять требования ФНС по предоставлению доступа к первичным учетным документам в рамках существующего архива.
Если хотя бы один из пунктов совпал, следует заранее позаботиться о внедрении финансового архива.
Какие преимущества получит компания от внедрения финансового архива:
Безопасное хранение данных;
Автоматический контроль — решение предусматривает автоматизацию процессов, связанных с хранением документов, в том числе их проверок;
Единый источник правды — вся документация находится в одном хранилище, больше не придется искать нужный документ в десятках разрозненных систем;
Прозрачность системы для самой организации в целях минимизации рисков;
Интеграция со справочником СПВДОК — позволяет унифицировать электронные документы для передачи в АИС «Налог 3»;
Бесшовный доступ к первичным документам из витрины налогового мониторинга;
Разграничение доступа для компании и налогового органа.
Всеми этими возможностями как раз наделен LDM.Финансовый архив. Решение базируется на микросервисной CSP-платформе, активно применяет Low-code/No-code подход, а также имеет API, благодаря которому можно автоматизировать сбор данных и доработать систему под потребности компании. Также у LDM большой опыт в создании архивных решений для хранения как первичной, так и проектной, договорной, юридической, бухгалтерской и иной документации.
Налоговый мониторинг: статистика и перспективы развития
Согласно ФНС России, по состоянию на 2025 году налоговый мониторинг проводиться в отношении 737 компаний, что на 30% больше, чем в 2024 году. Так как спрос на услугу растет с каждым годом, общее количество компаний, удовлетворяющих критериям вступления в налоговый мониторинг, уже составляет более 11 тысяч.
По словам начальника Управления налогового мониторинга ФНС России Марины Крашенинниковой, за последние несколько лет число участников налогового мониторинга ежегодно увеличивалось на 20%. То есть потенциал у услуги огромный.
Компаниям выгодно переходить на налоговый мониторинг, так как прослеживается планомерное снижение порога вступления на законодательном уровне, что открывает двери для большего круга юридических лиц.
Сейчас спрос на налоговый мониторинг продолжает стремительно расти. Исследование НОТА ВИЗОР показало, что к 2030 году число компаний, перешедших на такой формат контроля, может вырасти до 2 770.
Обратите внимание: если вы планируете вступить в налоговый мониторинг в 2026—2028 году, то подготовку следует начинать уже сейчас, чтобы успеть решить задачу с архивом и выбрать подходящую для компании налоговую витрину.
Подведем итоги
Налоговый мониторинг — выгодная для бизнеса форма налогового контроля. С ее помощью снижается вероятность и количество штрафов и пени, оптимизируются налоговые функции и не только. Поэтому российским компаниям нужно «держать руку на пульсе» и активно изучать вопросы, связанные с подготовкой и вступлением.
Однако без централизованного архива процесс налогового мониторинга становится сложным и затратным. Финансовый архив обеспечивает так называемый «бесшовный» доступ к первичным учетным документам, позволяя выполнить требования по скорости предоставления этих данных, и исключается дублирование подтверждающей документации.
